הלבנת הון היבטים פרקטיים
הלבנת הון הוגדרה כביצוע פעולה ברכוש, שמקורו בפשיעה במטרה להסתיר או להסוות את מקורו של הרכוש, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו, להטמיעו ברכוש לגיטימי ולהכינו לשימוש חוזר. להלבנת הון שלבים רבים המלווים אותה החל מעבירת המקור - העבירה שבאמצעותה הופק ההון, דרך פעולות ההלבנה עצמן השזורות לאורך "שרשרת ההלבנה", וכלה בשימושים החוזרים שנעשים בהון לאחר שהולבן. בסקירה זו אנסה לאפשר לכם הצצה קטנה לתחום מתפתח זה אשר נושק לכל תחומי המשפט והופך היום לגולת הכותרת של המשפט הפלילי ולתחום שבו משקיעה המדינה את מירב המאמצים, באשר יש בו את האפשרות לא רק להעניש את האזרח בדרכים המקובלות כגון מאסר או קנס, אלא גם לקחת ממנו את רכושו. לפיכך, על מנת שלא ליפול ברשת העצומה של החוק הדרכוני הזה, מומלץ להתייעץ בסניגור מומחה לפני כל מהלך עיסקי או רכושי שיש לו נגיעה אפשרית לחוק זה.
עבירות הלבנת הון
פעילות פיננסית שמטרתה להסתיר רכוש שמקורו בעבירה (סעיף 3 (א)) העונש 10 שנים.
- פעולה פיננסית המבוצעת באמצעות רכוש שמקורו בעבירה (סעיף 4) – העונש 7 שנים.
- סיכול של חובות הדיווח אשר הוטלו על הגופים הפיננסים (סעיף 3 (ב)) -העונש 10 שנים.
תחולת החוק
יחול על עורך דין ורואה חשבון המייעץ ללקוח כיצד להסתיר רכוש, החשוד כרכוש שמקורו בעבירה.
- יחול על עורך דין ורואה חשבון המבצע עבור לקוח פעולה הרכוש, בידיעה שמקורו בעבירה.
- יחול על עורך דין ורואה חשבון המפר או מייעץ להפר, את חובת הדיווח של הגופים הפיננסיים.
עבירות מקור
עבירות סחר בסמים, סחר בנשים, הימורים אסורים, רצח , עבירות לפי הפקודה למניעת טרור וכד'.
וכן – קבלת שוחד, שימוש במידע פנים, תרמית בניירות ערך, רישום כוזב במסמכי תאגיד, זיוף חשבוניות מע"מ בנסיבות מחמירות , הפרת זכויות יוצרים וכד' .
- בשלב זה אין עבירות המס נכללות בין עבירות המקור.
ס' 6 – פטור למי שמדווח למשטרה
סעיף 6 לחוק מעניק פטור מאחריות פלילית למי שמדווח למשטרה על ביצוע פעולה ברכוש אסור, לפני או אחרי ביצוע הפעולה.
דיווח ע"י גופים פיננסיים
הגופים הפיננסיים חייבים להעביר דיווחים לרשות לאיסור הלבנת הון. הדיווחים נחלקים לשני סוגים :
דיווח אוטומטי : על כל פעולה בסכום של מליון ₪ ומעלה, על כל פעולה במזומן בסכום של 50,000 ₪ ומעלה, וכד'.
- דיווח על פעולות בלתי רגילות : למשל פעולות שאינן אופייניות לפרופיל העסקי של הלקוח.
פטור חלקי לעורכי דין ולרואי חשבון בחשבון נאמנות
עורכי דין ורואי חשבון פטורים מגילוי שם נהנה בחשבון נאמנות, בתנאי שסך הפעילות היומית בחשבון אינה חורגת מ- 300,00 או מ- 100,000 ₪ לפעולה בודדת .
במקרה של חריגה ייחסם החשבון.
מאגר המידע של הרשות לאיסור הלבנת הון
מאגר המידע של הרשות מכיל מידע פיננסי רגיש של אזרחי המדינה .
הרשות רשאית להעביר מידע ממאגר המידע למשטרה ולשב"כ לצורך חקירת עבירות הלבנת הון.
- הרשות רשאית להעביר מידע לרשויות מסוגה בעולם.
הכותב הנו עורך דין ושותף במשרד וייסבוך-וולשטיין עורכי דין וחבר ועדת שוק ההון בלשכת עורכי הדין. להתקשרות ניתן לפנות למשרדי בכתובת שבאתר ובטלפון 03-6935300.
